快速的年終稅務規劃思路

許多新聞媒體報道說,拜登政府繼續為其“重建得更好”經濟刺激計劃和社會支出計劃尋求出路,盡管他沒有得到關鍵的民主黨參議員喬·曼欽的支持。在勢均力敵的參議院,民主黨人需要得到本黨所有成員的支持,才能推進這項立法。盡管2021年充滿了稅收改革的討論,但2021年很可能不會通過任何重要的稅收立法,收入和資本利得稅稅率保持不變。

隨著我們的新發現,為了減少他們潛在的稅單,這裏有幾個可供納稅人考慮的年終稅收規劃的想法

  • 遞延收入加速扣除.這通常是納稅人的出色戰略,除了富裕的納稅人(見下文)。
  • 一項向富裕納稅人征收附加稅的提議在議員中繼續獲得支持,可能於2022年生效。調整後收入總額的定義是調整後收入總額減去投資利息費用,超過1 000萬美元的納稅人將按調整後收入總額征收5%的附加費。調整後總收入超過2,500萬美元的納稅人,將按調整後總收入征收3%的附加費。富裕的納稅人將被建議加快他們的收入,在可能的情況下。
  • 盡量減少資本收益/稅收損失的收獲.應考慮所有投資和資產類別,包括加密貨幣。稅收損失收益通過出售當前價值低於其支付價值的投資而產生資本損失。這些損失可以用當年確認的資本利得抵銷。如果納稅人的資本損失超過了他們的資本收益,納稅人可以用3000美元的超額損失來抵消其他收入。任何剩餘的超額損失都可以在未來幾年作為抵消。擁有大量投資收入的納稅人也可能需要繳納淨投資所得稅(3.8%)。
  • 探索分配收入的策略,例如分期付款銷售.分期付款是銷售賣方在銷售發生後至少收到一筆付款的財產。除非納稅人在銷售年份提交納稅申報表(包括擴展)之前或之前,否則納稅人需要在分期付款下報告分期付款銷售的收益。
  • 將符合條件的收益投資於合格機會區域資金.這個博客的訂閱者都知道我們花了很多時間來報道機會區。程序的規則可能很複雜,但好處不言自明!將符合條件的收益投資於合格的機會區域基金,並在原始投資收益基礎上獲得10%的增值的截止日期即將到來(2021年12月31日)。點擊這裏了解更多。
  • 將傳統的個人退休賬戶轉換為羅斯個人退休賬戶.考慮到上麵討論的擬議的附加稅,富有的納稅人可能希望現在就進行轉換。提醒一下,從傳統個人退休帳戶中提款是按普通所得稅稅率納稅的,而從羅斯個人退休帳戶中提款是免稅的。
  • SEP-IRA退休賬戶供款.個體戶可能可以為2021年的SEP-IRA退休賬戶貢獻高達58,000美元。最好的部分是什麼?如果納稅人延期提交納稅申報單,他們將在2022年10月15日之前全額出資!
  • 稅務規劃與慈善捐贈對於那些有慈善目標的人。在具有大收入活動的稅收年中,納稅人應最大限度地提高其慈善禮品,以產生更大的慈善扣除。
  • 利用免征遺產稅和贈與稅.終身遺產稅豁免金額為1170萬美元,並允許在捐助者的一生中或通過任何禮物或遺產稅時轉移到非配偶受益者的非配偶受益者。在2025年後,豁免將到期。納稅人每人也可以在每人每年提供15,000美元,沒有任何禮物稅務的後果。已婚聯合納稅人的已婚申請30,000美元!
  • 最大化合格業務收入扣除.這項扣除是由2017年的《減稅和就業法案》(Tax Cuts and Jobs Act)創造的,允許非企業納稅人扣除其合格業務收入的至多20%,加上合格房地產投資信托股息和合格公開交易合夥收入的至多20%。這也被稱為第199A款扣除。如果納稅人的預期收入達到或接近扣除的逐步取消限額(夫妻共同申報為329,800美元,單身人士為164,900美元),就應該嚐試減少他們的應稅收入,以產生盡可能大的符合條件的企業收入扣除。

對於企業主人和雇主,以下策略可能有意義

  • 評價會計方法發生變化.改變一種會計方法可能是減少某一納稅年度應稅收入的一個好方法,方法是加速扣除該納稅年度或將收入遞延到下一納稅年度。在適當的情況下,這種靈活的稅收規劃策略可以產生立即的稅收節省,改善現金流,並在某些情況下,為企業提供永久性的稅收優惠。
  • 選擇通過實體稅收.一些州對聯邦州和地方稅收減免限額(10,000美元)的回應是,允許通過實體在實體層麵計算和支付稅款。美國國稅局批準了這些選舉作為一個合法的變通辦法,這導致許多州頒布了通過實體稅選舉。總結分析發現這裏可以幫助納稅人確定國家的選舉是否對他們有意義。
  • 工作機會稅收抵免.2021年信貸廣泛擴大,包括新擴展授權聯邦賦權區域。居住在聯邦賦權區的18和40歲之間的員工有資格產生高達2,400美元的聯邦所得稅抵免。其他資格類別因Covid-19大流行而越來越重要,包括長期失業類別。要符合條件的是,新員工必須在一段時間內持續至少27周,並且在某些時候已收到聯邦或州的福利。類別還包括食品券收件人,臨時援助貧困家庭受助人,某些退伍軍人和前富士。
  • 員工保留信用.盡管該優惠政策在2021年第四季度被取消,但對於收入總額大幅下降或被政府命令完全或部分暫停的合格雇主來說,員工保留優惠政策提供了一個機會。需要提醒的是,雇主有三年時間修改工資稅申報單,2021年前三個季度每人每個季度最多返還7000美元,2020年每人最多返還5000美元。美國國稅局繼續發布通知和收入程序,幫助雇主了解他們是否有資格獲得信貸,並擴大許多組織的救濟資格。
  • 執行一個成本隔離研究.成本分離研究確定在貿易或商業中使用的資產,可以在較短的折舊壽命內加速折舊。這些資產可以是新建建築物或已購買或翻新的現有建築物的一部分。如果建設、購買或翻新的費用是在前一年,納稅人可以完成對過去的購置或改進的成本分離研究,並采取當年扣除的結果加速折舊在前幾年沒有要求。100%的獎金折舊額將持續到2023年1月1日。在此之後,第一年的獎金折舊金額每年減少20%,直到2027年1月1日。
  • 評估即將到來的巨大變化商業利息費用限製自2022年1月1日起生效。點擊這裏了解更多。

幸福稅務計劃(哦,新年快樂)!謝謝凱裏海曼邁克爾PrinzoLeslie Boyd.以及無數其他人對這篇文章的幫助!

Allyson為各種規模的企業工作,維護主要關注營業稅和谘詢。她為她的客戶提供了具有技術稅問題的創造性決議,並清楚地解釋了擬議的營業稅法。此外,她對信任和遺傳的徹底體驗使她能夠通過複雜的立法和符合要求,最大化的經濟和維持業務和家庭財富的複雜立法和複雜的流程來嚇倒客戶。她首先在一個全國公司,在一個小型公司的環境中獲得了多年的知識和經驗,在一個小的堅定的環境中,獨奏練習。在加入CLA之前,她還是區域遺留公司的合夥人。她的廣泛稅收經曆了CLA的才華橫溢的員工,並培養了客戶關係,使她成為專業和公民社區的寶貴成員。

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